ILEX TRUST SERVICES SA, GINEVRA

Da: SVIZZERA Connection

ILEX TRUST SERVICES SA, GINEVRA

Fu fondata nel marzo 1975 col nome Rossminster SA e con sede presso l'ufficio di amministrazione fiduciaria Hoogewerf, Usher & Co. (11) nell'edificio di proprietà a Ginevra. Del consiglio di amministrazione facevano parte l'inglese Roger John Usher e il lussemburghese Karl Ulrich Sanne, entrambi collaudati esperti contabili in Lussemburgo. Usher era già noto in Svizzera. Era revisore presso la Società lussemburghese Coim-Suisse SA, mentre il ticinese Tito Tettamanti era membro del consiglio di amministrazione. Dall' aprile1973 Hoogewerf era vicepresidente della filiale lussemburghese Fidinam di Tettamanti. Nel 1981 la Rossminster cambiò il nome in Ilex, si trasferì in uffici propri e aumentò infine, nel febbraio 1983, il capitale da 50.000 a 250.000 franchi. Usher, presidente dell'Ilex, si trasferì dal Lussemburgo a Ginevra e divenne membro ordinario della Camera per l'amministrazione fiduciaria della Svizzera, mentre Hoogewerf e Sanne rimasero in Lussemburgo e fondarono le loro ditte. In pubblico Usher e Hoogewerf cominciarono a non apparire più in coppia. In qualità di direttore della Ilex, Usher assunse l'indiano Raj Nair che più tardi fece anche parte del consiglio di amministrazione. Come nuovo consigliere d'amministrazione Ilex Usher acquisì l'esperto tributario di Losanna Kaloyan Stoyanov ben introdotto nella migliore società di Waadtland. Oltre alla Ilex, Usher ha fondato anche la Usher and Co. con sede a Ginevra e filiale a Lugano. In apparenza avwva interrotto i legami con Hoogewerf, nell'ombra tuttavia rimaneva legato a lui e al suo gruppo, tra l'altro nella veste di procuratore della ginevrina Hoogewerf & Cie. (12) Da parte sua Hoogewerf fondò dal Lussemburgo contemporaneamente due nuove ditte in Svizzera, la Hoogewerf Trustees (Neucha^tel) e la società in nome collettivo di Ginevra MacPhail & Co., insieme con l'ex direttore dell' Ilex Donald Mac Phail. Anche il vecchio socio di Hoogewerf, Sanne, lavorò in Svizzera col proprio nome, e precisamente come presidente della Safes Fidelity SA a Ginevra. (13) Inoltre Sanne dirigeva per la Compagnie Financière Espiritu Santo in Lussemburgo la Partridge Investments SA.(14) Nel 1992 e nel 1993, Hoogewerf e Usher appaiono più volte nella "Gazzetta Ufficiale" del Lussemburgo rispettivamente come consigliere d'amministrazione e revisore delle stesse società di recente fondazione. Così Hoogewerf era ad esempio consigliere d'amministrazione delle seguenti sei holding per azioni "société anonyme holding ", precisamente B.E.G. International SA ,Trinity Finance Holding SA, Euro-Oil Invest SA e Vitco SA, Multiestate Holdings SA e Sea Star Seven Holding SA. In tutte e sei le società Usher ricopriva l'ufficio di revisore legale. I collegamenti tra Hoogewerf e Usher, che risultano dal Registro di Commercio lussemburghese e svizzero, possono essere interpretati come indizi del fatto che i due coordinano sistematicamente la loro attività, senza che questa loro collaborazione fosse comprensibile nei dettagli agli estranei. Quindi i due, in termini economici, si rapporterebbero come il dare e l'avere nella contabilità a partita doppia, ma legalmente una parte non potrebbe essere considerata responsabile per le attività dell'altra. Questa lettura dei fatti farebbe di Hoogewerf e Usher l'esempio di una di quelle strutture sorte negli anni '90 che si possono definire “parabanca virtuale”. Parabanca perché vengono offerti servizi finanziari globali non soggetti, o solo parzialmente, alle leggi nazionali bancarie e fiscali in vigore. E virtuale perché la struttura che produce profitto viene tenuta insieme da invisibili legami personali e non da reali organismi economico-aziendali, giuridici o amministrativi.


VASTE ATTIVITA'

Nel 1981 fu fondata a Ginevra una società di comodo di nome Corakges SA. L'azionista era il canadese Roger G.Francis, che viveva a Ginevra, e fungeva da società di revisione la Hoogewerf, Usher & Co. Lo scopo statutario della società era così formulato: "fornire servizi e consulenze di ogni genere, nell'ambito della finanza, del commercio e della produzione ad un gruppo di società attive nel settore del petrolio".(15) Nel febbraio 1984 la Corakges cambiò nome in RGF Counsel SA, e Kaloyan Stoyanov si insediò nel consiglio di amministrazione. Nel 1992 la Usher and Co. divenne società di revisione. Il 20 dicembre 1993 la RGF Counsel andò in liquidazione. Liquidatrice diventò la Ilex Trust Services. La liquidazione fu probabilmente dovuta al fatto che Roger Francis era finito sulle prime pagine dei giornali in Italia con titoli a caratteri cubitali dall'inizio del 1993. Nello scandalo delle tangenti ENI egli era sospettato di avere emesse in maniera massiccia e sistematica da Ginevra fatture false per consulenze (non prestate) ad affiliate ENI a Milano e a Roma. Esse erano necessarie per la registrazione delle spese, sostenute per le tangenti, nel bilancio dell'ENI. Francis non fu arrestato ma interrogato più volte a Milano. All'inizio dell' agosto 1995 la Ilex Trust dava lavoro a 15 impiegati nella sede principale di Ginevra e a tre nella filiale di Lugano. Del consiglio di amministrazione facevano parte Roger Usher, Kaloyan Stoyanov, Raj Nair, Walter Koenig, Rico Luginbühl e Jürg Stäubli.(16) L'azione esercitata da Luginbühl e Stäubli è limitata dal fatto che sono gli unici a non poter firmare insieme. Dei due consiglieri d'amministrazione della Ilex è finora divenuto famoso solo Jürg Stäubli. Ma procediamo con ordine. Qui di seguito si esaminano in maniera dettagliata i più importanti consiglieri d'amministrazione della Ilex in base alla loro effettiva influenza. L'inglese Roger Usher, classe 1935, può essere definito il veterano del business offshore. Dopo aver iniziato in Inghilterra, Zurigo e Lussemburgo si trasferì, come già ricordato, a Ginevra. Qui egli diresse dall'inizio degli anni '80 oltre alla società per azioni Ilex Trust Services anche la società in nome collettivo Usher and Co. A Londra (17) e in Lussemburgo (18) fu soprattutto revisore dei conti. Insieme con l'indiano Raj Nair quale direttore e più tardi consigliere d'amministrazione dell'Ilex, riuscì ad Usher di stabilirsi a Ginevra e Lugano. Nella persona dell'ex procuratore dell'Ilex, Jean-Louis Hurst potè formare un valido successore. Hurst firmava nell'estate 1995 come amministratore di Usher and Co. (Lugano) e aveva creato per il suo protettore una rispettabile filiale ticinese. Collaborava strettamente con l'italiano Sergio Avanzi, attivo a Londra, e la sua White Eagle Holding di Ginevra, per la quale firmava anche come procuratore. Dei consigli di amministrazione delle società di Avanzi, la Holding White Eagle (Ginevra e Lugano), la Suni Trading Associates (Lugano) e la Rose-Bud & May Partnership SA (Lugano) facevano parte anche i due ticinesi Antonio Canavesi e Renata Scacchi, stretti collaboratori di Hurst. (19) Il collaboratore di Canavesi, Hurst, era inoltre presente nel consiglio di amministrazione della società di partecipazione Gurta SA, insieme con Fausto Gianini, direttore della filiale di Bankverein a Lugano. La Gurta è guidata da due dirigenti Fidinam, precisamente dal manager della Fiduciaria Fidinam Sergio Croci e del suo collega Flavio Maggioni, che fa parte anche del consiglio d'amministrazione della società consociata alla Fidinam Inse & Pessina. Un'altra linea porta al noto procuratore ticinese Roberto Bassi (Roberto Bassi & Partners). Il collaboratore di Hurst Canavesi fa parte del consiglio di amministrazione della Building Development Components Ltd. (Dublino), filiale di Lugano. Qui troviamo anche Claudio Morotti, un manager di Roberto Bassi & Partners.(20) La collaboratrice di Hurst Renata Scacchi nell'estate 1995 faceva parte a sua volta di 31 consigli di amministrazione ed era procuratrice della Metals and Chemical Promotion (MCP) Ltd. (Londra), Filiale di Lugano. I suoi mandati amministrativi erano per lo più esclusivi. A ciò si aggiungevano quelle società che lei amministrava insieme a Hurst e Canavesi. Chi vuole scoprire i misteri del sistema offshore, deve seguire tutte queste ramificazioni. Sono gli assi vitali di questo business. Non possiamo dunque risparmiarci del tutto tali peregrinazioni attraverso il labirinto delle mutue partecipazioni. Ma non dobbiamo perdere la visione d'insieme, e dobbiamo richiamare ancora alla memoria le linee di forza della Usher and Co.(Lugano). Roger Usher a Ginevra è il capo, Jean-Louis Hurst è la sua mano destra a Lugano. (21) Sul posto Antonio Canavesi e Renata Scacchi lavorano per il miglior cliente ticinese, precisamente per l'italiano Sergio Avanzi. Canavesi assicura inoltre il collegamento con l'alta finanza ticinese, dalla Fidinam attraverso il Bankverein fino a Roberto Bassi & Partner.(22)


KALOYAN STOYANOV

Il consigliere d'amministrazione dell’Ilex Kaloyan Stoyanov, residente a Losanna, sembra essersi concentrato soprattutto sulla Svizzera occidentale a complemento di Usher, attivo in Ticino. Stoyanov firmava come consigliere d'amministrazione unico di un'intera serie di società, i cui libri venivano esaminati dalla Usher and Co. di Roger Usher, suo socio d'affari per anni.(23) Con ciò le società di Stoyanov, che era membro ordinario della Camera fiduciaria svizzera, non davano proprio esempi da manuale di revisione contabile indipendente. Stoyanov intratteneva rapporti con i migliori indirizzi dell' Establishment del canton Vaud. Con Jean Chevallaz faceva parte del Consiglio di amministrazione della società finanziaria di Losanna Cofiducia. Chevallaz, che dopo una carriera movimentata divenne nel 1989 sindaco di Pully presso Losanna (24), è il fratello del vecchio consigliere federale Georges-André Chevallaz.(25) Un importante contatto di Stoyanov era rappresentato dalla A.Testoni AG, commercio di articoli di cuoio, a Zug. Del consiglio di amministrazione facevano parte oltre all'amministratore fiduciario lussemburghese Robert McGaw, all'avvocato di Zug e consigliere cantonale-FDP Christoph Straub (26), anche il commerciante in pellami Antonio Lembo di Ginevra. Robert McGaw è una figura di grande rilievo sulla scena offshore del Lussemburgo e ha lavorato di quando in quando anche con Usher e Hoogewerf (Usher era revisore della sua International Financial Development Luxemburg SA).(27) McGaw aveva anche società in comune con esponenti della Arner Holding SA (Lugano), ad esempio la Energy Investments SA (Lussemburgo) con il consigliere di amministrazione Nicola Bravetti. (28) Che Mc Graw in Lussemburgo avesse un ruolo leader, lo dimostrò anche il suo mandato di rappresentanza legale del Fountainhead Group SA (Domicilio presso Hoogewerf & Cie.). Nel 1987 Fountainhead era controllato dalla famiglia Gaon di Ginevra, del consiglio d'amministrazione facevano parte tra l'altro i famosi Leon Gaon, David Gaon, Sammy Hanein e Guy Fontanet (29), tutti di Ginevra. Insieme con Pascale King e Lim Keen di Singapore, Stoyanov faceva parte anche del consiglio di amministrazione della ditta ginevrina d'orologi SA de la Montre Royal. La King lavorava per Farhad Baktiar ( cugino del leader assassinato dell'opposizione iraniana Shapour Baktiar), ad esempio come consigliera d'amministrazione della Firsec SA (Ginevra) di Shapour. Baktiar fu arrestato nel 1992 in relazione ad una presunta frode nel pignoramento di due delle sue società. Egli aveva anche società in comune con la Sasea, ad esempio la Société Hotelière d' Investissements. Un ultimo, significativo mandato di consiglio d' amministrazione di Stoyanov è l'incarico presso la JS Consulting ginevrina di Jürg Stäubli. Jürg Stäubli è protagonista di una storia a sè. Venuto come una cometa dal nulla, comparve per anni sulle prime pagine dei giornali nel ruolo di multimilionario che si è fatto da sè, arrivò ad essere "uomo del mese" della rivista "Bilanz" e scomparve di nuovo dalla scena quasi da un giorno all' altro. Insieme a Tettamanti e ad altri fa parte del gruppo dei maghi della finanza degli anni '80.(30)


JUERG STÄUBLI

Jürg Stäubli, classe 1957, crebbe a Zollikofen, sobborgo di Berna, dove i suoi genitori gestivano un piccolo negozio di vendita al dettaglio. Assolse poi un periodo di apprendistato come commerciante. Tornato a Berna, il giovane frequentò corsi di aggiornamento per commercianti, tra cui uno sul tema: beni immobili. All'esame impressionò talmente l'esperto esaminatore e pescecane immobiliare Toni Stiffler che questo gli offrì un impiego presso la sua Stifag AG.(31) Dal 1980 Stäubli costruì per Stiffler case per le vacanze in Spagna. Nel luglio 1981, a soli 24 anni, diventò capo della filiale Stifag di Ginevra. In un modo collaudato con successo Stäubli comprava vecchi immobili e, dopo un restauro, metteva in vendita l'abitazione a prezzi elevati . Per Stäubli un affare lucrativo dal momento che gli inquilini per la carenza d'alloggi allora a Ginevra erano praticamente costretti a comprare, se non volevano perdere l'abitazione. Nell'ottobre 1982 l'esattore del valore aggiunto ebbe per la prima volta dei problemi. Un gruppo di giovani occupò un immobile Stifag sulla Avenue Soret Nr. 12 a Ginevra. Staeubli trattò con gli inquilini indesiderati, alcuni si lasciarono convincere ad uscire con un assegno di 2.000 franchi o dal fatto che egli si assumesse i costi del trasloco. Ma altri restarono irremovibili. Stäubli andò a Berna e ingaggiò per 10.000 franchi la gang dei rocker Broncos. Armati di mazze da baseball, i Broncos gettarono gli occupanti sulla strada a suon di botte, una donna finì in ospedale con ferite alla testa. Il comportamento brutale della sua squadra di mercenari procurò allora a Staeubli cattiva stampa in tutta la Svizzera. Di più, nel settembre 1984 egli si prese una condanna a 8 mesi di prigione con la condizionale e 20.000 franchi di ammenda. Gli otto Broncos ebbero tra i due e i quattro mesi con la condizionale. (32) Poco tempo dopo la vicenda dei Broncos Stäubli fece una bizzarra escursione nella politica locale di Ginevra. Come presidente del "Rassemblement Genevois hors Partis" voleva entrare nel consiglio cittadino. Nonostante egli ritirasse ben presto la candidatura, presentò le perdite di voti dei partiti di sinistra che allora si registrarono, come "la sconfitta dei socialcomunisti a Ginevra", e come merito della sua campagna.(33) Dopo questi due flop Staeubli ne ebbe abbastanza di Ginevra e il suo capo Toni Stiffler, nel 1983, lo fece direttore a soli 26 anni del gruppo Stifag (volume d'affari annuo d'allora: circa 150 milioni). Nonostante il trasferimento a Berna, Staeubli non interruppe mai del tutto i contatti con Ginevra in quanto comproprietario della locale Régie Immobilière SA .

Note:

11) Le formalità di fondazione furono sbrigate dall'avvocato di Basilea Walter Koenig, che entrò anche nel Consiglio di amministrazione - dove si trovava ancora venti anni dopo. Tra i mandati di consiglio di amministrazione di Koenig c'era nell'estate 1995, la società di comodo Tecom Pipeline Consultants AG, Basilea. Un altro interessante mandato Koenig l'ha presso la Medisafe SA (Ginevra), dove Georg Walker Balzers, è direttore. Walker è manager di 13 società , nel consiglio di amministrazione di nove dei quali c'è Barbara Merz Wipfli. Merz Wipfli è la donna di punta del guppo Curator di Zurigo che si occupa di consulenza aziendale, revisione, finanza e commercio. Anche Walker è un uomo della Curator e fa parte di alcuni consigli di amministrazione di questo gruppo zurighese (a proposito della Curator cfr. p. 210 segg.)

12) Oltre a Roger Usher anche François Mehrmann collega la Ilex e Usher and Co. Mehrmann: firma in entrambe le società come procuratore.

13) Altri consiglieri d'amministrazione della Safes Fidelity: Etienne Costomeni (Losanna) e René Wuergler (Borex). (fonte: Orell Füssli/Teledata: Il CD-ROM dell'economia svizzera. Release 1996/1, data di scadenza: 1.8.95). In Lussemburgo Sanne e Hoogewerf gestirono insieme dal 1976 l'amministrazione fiduciaria e patrimoniale Webber, Wentzel & Co. GmbH, dal 1992 Maitland AG.

14) La società finanziaria era stata fondata dalla famiglia Espiritu Santo dopo la nazionalizzazione della loro banca a Lisbona nell'ambito della rivoluzione dei garofani. Più tardi gli Espiritu Santo riebbero la loro banca. Nel consiglio di amministrazione della Partridge Investments c'erano, nell'aprile 1994, oltre a Sanne il manager dell'Espiritu-Santo di Losanna, Rui Barros, Roland Cottier e Michel Joseph Ostertag, anche lui dipendente dell'Espiritu Santo.

15) Régistre de Commerce, Genève, dossier no. 2423, 1981

16) Nel 1994 anche Robert March era entrato a far parte del Consiglio d'amministrazione Ilex.

17) Delle 15 registrazioni al Companies House di Londra (Registro di Commercio ) nel maggio 1994, undici erano estinte e quattro attive. Dei complessivi 15 mandati 13 erano mandati di revisore e 2 di consigliere d'amministrazione. I mandati attivi nel maggio 1995 erano Trentplus Ltd., Visualrout Ltd., Arden Equities Ltd., Rarecall Ltd.

18) In Lussemburgo fu anche revisore delle società di Hoogewerf, ad esempio alla società madre OCRA Eurotrust International Holding Corp.

19) Canavesi e Scacchi erano nel Consiglio d'amministrazione della Barinvest SA di Lugano, la cui affiliata di Vaduz Barinvest AG nell'aprile 1994 fondò insieme con la Heathland Ltd. (Douglas, Isola di Man) in Lussemburgo la società di partecipazione Arnus Holding SA. Consigliere d'amministrazione è Jean-Louis Hurst che è iscritto nel Registro di commercio lussemburghese come Louis Hurst (per rendere più difficile la ricerca!) Commissario della Arnus Holding è la Gestinv SA (Lugano). Del consiglio d'amministrazione di questa società Hurst fa parte insieme con Renata Scacchi, Vincenzo Chiarella e Elio Castaldini, entrambi originari di Genova.

20) Morotti fa parte anche dell'Overland Trust Holding (Lugano) controllata da Roberto Bassi della KPMG Fides (Lugano). Roberto Bassi & Partner a sua volta firma come revisore di alcune società Hurst. Ad esempio: Gestinv SA (Lugano); Gurta AG (Lugano); Laconfida SA (Lugano); Plettli SA (Lugano).

21) Un mandato di consiglio d'amministrazione di Hurst, particolarmente importante, è la Duferco SA, una società a partecipazione di Lugano con 70 posti di lavoro. E' presieduta dall'italiano Bruno Bolfo, Maurizio Bergonzi è delegato del Consiglio d'amministrazione.

22) Nel maggio 1996 la Procura della Repubblica di Pisa rese note presunte frodi dell'uomo d'affari italiano Fabrizio Serra in relazione a bilanci manipolati della Casa editrice pisana Giardini. La Procura della repubblica accusò Serra di essere riuscito ad ottenere con informazioni false, da tre banche svizzere (Kreditanstalt, Bankverein e Gotthard Bank), crediti per 240 milioni di franchi. Roberto Bassi era consigliere d'amministrazione della filiale ticinese della casa editrice Giardini. Serra si definì vittima di un complotto di Roberto Bassi & Partners, del cui Consiglio d'amministrazione fa parte anche l'ex avvocato Paolo Bernasconi. Nella "Sonntagszeitung" del 12.5.96 Bassi definì "assurde" le accuse di Serra, e tuttavia "quasi logiche nella sua posizione". Lui stesso avrebbe fatto fallire Serra, quando si era accorto di essere incappato in un imbroglione. Ma per gli inquirenti italiani il ruolo di Roberto Bassi non era ancora chiaro (nel maggio 1996), egli aveva tuttavia avuto per anni rapporti d'affari con Serra.

23) Si tratta di Palma Medical Supplies SA (Villars-sur-Glane),la Nord Marine Trading SA (Ginevra), la RACB Communication SA (Friburgo), la Comsefin SA (Ginevra).

24) Pully sembra esercitare un fascino discreto. Il finanziere d’assalto Asher Edelmann di New York regalò al comune la sua squisita raccolta d'arte. Lo specialista francese di offshore Eduard Chambost, autore di una nota guida ai paradisi fiscali (Editions Sand,1993), prese la residenza a Pully.

25) Prima di iniziare la carriera politica Chevallaz era stato per dieci anni giornalista sportivo, poi presidente della scuola alberghiera di Losanna, fu poi a capo della Camera dell'Agricoltura di Vaud, per vendere infine birra nei cantoni di Waadt e del Ticino come rappresentante del gruppo Sibra. ( “24 Heures”, 11.7.96)

26) Insieme a Stoyanov, Straub faceva parte del consiglio d'amministrazione oltre che della A.Testoni AG anche della Nummus Tugensis AG di Zug, specializzata nel commercio di monete d'oro. Straub è uno di quegli avvocati che collezionano mandati d'amministrazione a dozzine. Tra i suoi mandati si trova anche la Reiluma Anlage AG (Zug), nel cui consiglio d'amministrazione è presente anche Rudolf Hegetschweiler, temporaneo consigliere d'amministrazione della Banca Albis/Adamas. Ulteriori mandati nell'agosto 1995: Alma SA (Cormagens); ES Consult AG (Zug); ISM Consult and Investment AG (Zug); Plasticos Holding AG (Zug); Assem AG (Zug); Sindacato di vendita Bruker-Spectrospin AG (Zug); Foseco Trading AG (Zug); Laetitia AG (Zug); Nutrasweet AG (Zug); Admina AG ,Baar; Altawa AG ( Zug); FIA Fachinspektorat für Aufzüge AG (Schaffhausen); Gazinvest AG (Zug); Jaspen AG (Zug); Kamer Martin Ltd. (Zug); Lisag-Liftcheck AG (Sarnen); Società del mercoledì di Zug (Zug); Orbo Finanz AG (Zug); Otopex-Holding AG (Zug); Pecufina AG (Zug); Fondazione per l'assistenza sociale al personale della Foseco Holding AG (Zug); Quim-Invest AG (Zug); Siromatic AG (Zug); Sondia AG (Zug); Walzstahl AG (Zug); Westport AG (Zug); Fenrir AG (Zug). (Fonte: Il CD-ROM dell'economia svizzera, scadenza: 1.8.95)

27) L'8.4.94 Francis Hoogewerf diede le dimissioni dalla Sycomore Investments SA (Luxemburg) e fu sostituito da McGraw. Il 27.4 si ritirò anche Roger Usher e fu sostituito dalla General Trust Company (Lussemburgo). La General Trust Company fu fondata lo stesso giorno e apparteneva a McGaw e a R. Turner.

28) Predecessore di Bravetti fino al 12.12. 91 fu Reto Kessler, direttore della Banca svizzera italiana (BSI).

29) Guy Fontanet, ex consigliere di stato del Cantone di Ginevra, faceva parte del consiglio di amministrazione del World Economic Forum insieme con Klaus Schwab e Helmuth Maucher, tutti e due dell'Allgaeu, con l'ex premier francese Raymond Barre e altri. Inoltre Fontanet era presente nel consiglio di amministrazione della fondazione Ignacia di Friburgo, rigidamente cattolica.

30) Altri mandati amministrativi di Kaloyan Stoyanov: Credex AG (Zurigo); Ilex Trust Services SA (Ginevra); Braxton & Cie. SA (Ginevra); Compimassa SA (Lugano); Granser Société de Services SA (Ginevra); HTC SA (Ginevra); Nummus Tugensis AG (Zug); Safinco Holding SA pour le financement de l'Industrie et du Commerce (Friburgo); Seldeco SA (Villars -sur- Glane); SI Louvois SA (Ginevra); Trimaco Trading SA (Ginevra); Fortress Trust Company SA (Ginevra); Associazione svizzera degli esperti tributari diplomati (Solothurn). (Fonte: Orell Fuessli/Teledata: Il CD-ROM dell' economia svizzera. Versione 1996/ 1, Scadenza: 1.8.95)

31) Toni Stiffler, originario di una famiglia di albergatori di Davos, era con la sua Stifag AG uno dei più grandi speculatori immobiliari di Berna. Aveva cominciato già negli anni '60, i più grandi affari li fece, secondo la rivista economica "Bilanz" (12 / 89), negli anni 1987 e 1988. "Bilanz" valutava il suo patrimonio privato a più di 100 milioni di franchi. Nel 1989 Stiffler cooperò anche con la fiduciaria zurighese Huber, che più tardi dovette essere liquidata a causa di affari immobiliari andati male. Negli anni '90 l'impero di Stiffler si ridusse decisamente. Diversamente da colleghi del settore, come ad esempio Albert Heer di Solothurn o Stephan Goetz di Zurigo, gli riuscì di evitare la bancarotta - per lo meno fino all'estate 1996.

32) "Berner Zeitung, 19. 9. 84

33) "Tribune de Genéve" ,5. 5. 83